Impuestos sobre Ganancias

Como un pedazo del pastel

¿Qué es el Impuesto sobre las Ganancias?  

Una ganancia de capital es la ganancia que se obtiene de la venta de un activo.

El impuesto a las ganancias de capital es un tipo de impuesto que en base a las ganancias se cobra sobre el dinero obtenido de la venta de un activo.

Si vendes un activo por más de lo que pagaste por él, debes pagar el impuesto a las ganancias de capital. Esto se aplica tanto a individuos como a empresas.

Si tienes ganancias de capital al vender el activo. No importa el tiempo que haya transcurrido desde que lo compraste.

Terminos que debes saber

Bien—el IRS considera casi todo lo que tenga un valor significativo; como un bien, incluso si no califica como patrimonio. Ejemplo de Bienes:

  • Acciones
  • Bonos
  • Home
  • Inversiones de Bienes Raíces
  • Arte
  • Colecciones
  • Tu Automóvil
  • Equipos o maquinaria
  • Equipo de oficina, computadoras, impresoras

Costos Básicos— El valor inicial del activo para fines de cálculo de impuestos, que generalmente es igual a lo que pagaste originalmente por él.

Ganancia Capital—Sucede cuando vendes un bien por un valor por encima de su costo base ó inicial. Esto debe reportarse en tu declaración anual fiscal.

Perdida de Capital—Sucede cuando vendes un bien por menos de que costo base o inicial. Un individuo puede deducir hasta $3,000 en pérdidas netas de capital por propiedades mantenidas como inversiones—no para uso personal— en su declaración anual fiscal. Las perdidas adicionales pueden trasladarse hasta el año fiscal siguiente.

Como Determinar la Tasa del Impuesto sobre Ganancias de Capital

El IRS divide las tasas impositivas sobre las ganancias de capital en dos categorías, según cuánto tiempo fuiste propietario del activo.

Corto plazo = menos de un año

Largo plazo = más de un año

Corto Plazo­—Activos a corto plazo poseídos por un año o menos. El beneficio de la venta de activos a corto plazo se grava con la misma tasa que sus ingresos regulares.

  • Todas las ganancias corporativas de capital se gravan a la tasa del impuesto sobre la renta corporativa aplicable, independientemente de cuánto tiempo se mantenga la inversión.

Largo Plazo—Activos poseídos por más de un año. Para las personas físicas, las ganancias derivadas de la venta de la mayoría de los activos a largo plazo se gravan a una tasa reducida de acuerdo con su categoría de impuesto a la renta regular:

Impuesto Regular sobre la Renta Impuesto sobre Ganancias a Largo Plazo
10% 0%
15% 0%
25% 15%
28% 15%
33% 15%
35% 15%
39.6% 20%
  • Las ganancias a largo plazo de la venta de objetos coleccionables, como libros raros, sellos, arte y vino fino, se gravan a un 28% fijo.

Por lo tanto, mantener una inversión por un período más largo tiene beneficios impositivos significativos y se ve estimulado por tasas impositivas más bajas.

Reglas especiales para bienes inmuebles

Aunque las ganancias de la venta de bienes inmuebles todavía se consideran ganancias de capital, puedes minimizar la cantidad de impuestos que pagas de varias maneras. Esto hace que el sector inmobiliario sea una de las inversiones más favorables a los impuestos disponible.

  • Para cualquier propiedad inmobiliaria que poseas, puedes agregar gastos adicionales según su costo. Tener una base de mayor costo reduce tu ganancia de capital cuando vendes la propiedad, lo que reduce tu factura de impuestos.

Los gastos elegibles incluyen:

  • Costos de cierre, por ejemplo, honorarios legales y tasas de título
  • Comisiones de agentes
  • Actualizaciones o mejoras, como pisos nuevos o un techo nuevo
  • Adiciones de construcción, como agregar un garaje
  • Si vendes tu residencia principal, no tienes que pagar impuestos sobre $ 250,000 de ganancia de capital. Si estás casado y presentas una declaración conjunta, puede excluir hasta $ 500,000. Esto no se aplica a la ganancia de capital de la venta de propiedades de inversión. Debes vivir en el hogar para calificar.
  •  Si estás vendiendo una propiedad de inversión, puedes diferir todos los impuestos utilizando los ingresos para comprar otra propiedad de inversión a través de un Intercambio 1031.

Datos Curiosos

  • Inmediatamente después de la Primera Guerra Mundial, la tasa máxima de impuestos sobre las ganancias de capital fue un enorme 77% para los estadounidenses más ricos.
  • Los impuestos sobre ganancias de capital alcanzaron mínimos históricos desde 1922 hasta 1933, cuando la tasa máxima tasa fue de solo del 12.5%.

Referencias

http://www.moneycrashers.com/irs-capital-gains-losses-tax-rates-deductions/

https://www.irs.gov/taxtopics/tc409.html

https://www.irs.gov/uac/ten-facts-that-you-should-know-about-capital-gains-and-losses

https://www.irs.gov/uac/capital-gains-and-losses-10-helpful-facts-to-know-2

https://www.irs.gov/publications/p544/index.html

http://www.schwab.com/public/schwab/nn/articles/Taxes-Whats-New

http://www.taxhistory.org/www/website.nsf/Web/THM1901

http://federal-tax-rates.insidegov.com/

https://www.fool.com/retirement/2017/02/11/a-95-year-history-of-maximum-capital-gains-tax-rat.aspx

http://www.lsppc.com/news/corporate-capital-gains-and-losses/

http://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/how-are-capital-gains-taxed

http://business.financialpost.com/personal-finance/how-to-calculate-your-capital-gains-tax-or-not

http://www.investopedia.com/articles/personal-finance/061715/how-are-collectibles-taxed.asp

https://www.irs.com/articles/7-facts-about-capital-gains-tax

También te puede interesar